| 財務(wù)部KPI績(jì)效考核指標庫-BSC分解 | ||||||
| 考核維度BSC | 考核指標 | 考核指標維度細分 | 指標定義/計算公式 | 考核數據來(lái)源 | 確認部門(mén) | 評分方法 |
| 財務(wù) 層面 | 部門(mén)費用預算達成率 | 財務(wù)費用、稅金 | （實(shí)際部門(mén)費用÷計劃費用）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |
| 辦公等費用達成率 | （實(shí)際部門(mén)費用÷計劃費用）×100% | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 內部運營(yíng)層面 | 1、利潤預算達成率 | 利潤預算達成率 | （實(shí)際利潤÷預算利潤）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 百分比法 |
| 2、成本預算達成率 | 成本預算達成率 | （實(shí)際成本÷預算成本）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 百分比法 | |
| 3、資金管理 | 資金充足率 | （資金總額：資金支出總 額）×100% | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 百分比法 | |
| 資金成本率 | （資金成本資金總額）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 資金收益率 | （總稅前利潤÷年度投入資金 總額）×100% | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 資金周轉率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | ||||
| 資金安全保障 | 按財務(wù)制度支出款項 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 工資表審核，打款明細錄 入的準確性和及時(shí)性 | 廠(chǎng)內5號之前到帳營(yíng)銷(xiāo)31號之前到帳 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)印鑒保管 | 按規定保管使用，符合財務(wù)制度 規定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)借款核銷(xiāo)準確性和及 時(shí)性 | 符合財務(wù)制度規定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 銀行對帳及時(shí)性定期編制銀行調節表 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||||
| 銀行賬戶(hù)管理 | 問(wèn)卷回收數量÷發(fā)放總量 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 現金銀行日記帳入帳及時(shí)性準確性 | 符合財務(wù)制度規定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 錄入收款單制作收款憑證 | 收到銀行回款通知單后二日內錄入收款單并制做收款憑證，金額、入帳科目、輔助帳項目準確 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 4、財務(wù)報表管理 | 財務(wù)報表編制的及時(shí)性 | 報送時(shí)間內 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 財務(wù)報表數據的準確性 | （有誤的報表數量÷提交的報表 總數）×100% | 分管領(lǐng)導 | 分管領(lǐng)導 | 百分比法 | ||
| 5、財務(wù)管理 | 存貨帳與總帳核對的準確性和及時(shí)性 | 要求帳帳相符，逐月核對 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 往來(lái)款清理的及時(shí)性和有效性 | 供應商及個(gè)人往來(lái)每月清理，年終與供應商函對帳面余額。按制度管理的時(shí)間要求清理個(gè)人往來(lái)款。 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 在建工程的核算及結轉的及時(shí)性 | 按照在建工程管理的相關(guān)財務(wù)規定要求合理列支、及時(shí)結轉 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 財務(wù)審核及時(shí)性準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 月末結帳和相關(guān)制單的準確性及時(shí)性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 計提固定資產(chǎn)折舊及制單的準確性和及時(shí)性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 住房公積金的繳納、核對與申報的及時(shí)性和準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 養老醫療失業(yè)保險的核對的及時(shí)性和準確性 | 差錯率 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 6、稅收稅務(wù)管理 | 各種稅額繳交的及時(shí)性 | 按稅務(wù)規定時(shí)間 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 加減分法 | |
| 各種稅額計算的準確性 | （罰補稅額：應交稅金總額）×100% | 稅務(wù)部稅務(wù)檢查 結果 | 分管領(lǐng)導 | 百分比法 | ||
| 稅務(wù)籌劃 | 合理避稅 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 加減分法 | ||
| 7、應收賬款管理 | 應收賬款日常監控 | 及時(shí)發(fā)現異?，F象 | 財務(wù)部 | 分管領(lǐng)導 | 加減分法 | |
| 應收帳目核對及時(shí)性準確 | 規定時(shí)限內清理核對 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 8、財務(wù)信息披露準確率 | 財務(wù)信息披露準確率 | 反饋的出錯數 | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 財務(wù)分析的真實(shí)性 | 符合實(shí)際 | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 等級評價(jià)法 | ||
| 9、財務(wù)分析報告 | 財務(wù)分析的準確性、有效性 | 無(wú)差錯 | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 等級評價(jià)法 | |
| 財務(wù)分析的及時(shí)性 | 規定時(shí)間 | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 10、付款合同的價(jià)格的評審及結算 | 評審及結算的及時(shí)性 | 在規定時(shí)間內審核提交的評審合同或結算發(fā)票 | 生產(chǎn)保障部 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 評審及結算的合理性 | 符合實(shí)際 | 生產(chǎn)保障部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 11、財會(huì )檔案管理 | 是否符合財務(wù)檔案管理的要求 | 規范、完整 | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 12、產(chǎn)品成本測算 | 產(chǎn)品成本測算及時(shí)性 | 在規定時(shí)間內 | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 產(chǎn)品成本測算合理性 | 產(chǎn)品定價(jià)是否合理精確 | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 13、費用管理 | 原始票據、費用報銷(xiāo)單的審核的準確性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 銷(xiāo)售費用打款以及對帳單 的出具準確性和及時(shí)性 | 及時(shí)性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 銷(xiāo)售費用錄入以及與總帳 核對的及時(shí)性和準確性 | 及時(shí)性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 月末銷(xiāo)售費用報表的準確性和及時(shí)性 | 及時(shí)性、準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 14、地區管理 | 辦事處輔助管理（包括月末報表審核）的有效性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | ||
| 離職人員帳目清理的及時(shí)性 | 及時(shí)性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 地區信息溝通的及時(shí)性有效性 | 及時(shí)性、有效性 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 15、發(fā)票管理 | 發(fā)票保管、使用、開(kāi)具 | 按發(fā)票管理規定 | 財務(wù)部 | 百分比法 | ||
| 增值稅專(zhuān)用發(fā)票號的錄入的準確性 | 準確性 | 財務(wù)部 | 百分比法 | |||
| 已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票退 | 按照稅務(wù)相關(guān)管理規定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 16、資產(chǎn)管理 | 定期盤(pán)點(diǎn)保證帳帳，賬物相符 | 按照相關(guān)規定 | 生產(chǎn)保障部 工程設備部 | 加減分法 | ||
| 監督執行各項資產(chǎn)管理制度 | 按照相關(guān)規定 | 財務(wù)部 | 加減分法 | |||
| 17、內部審計 | 工程項目的內部審計 | 五萬(wàn)以下按照規定實(shí)行內部審計 | 工程設計部 | 加減分法 | ||
| 采購內部審計 | 按照相關(guān)內部審計規定 | 生產(chǎn)保障部 | 加減分法 | |||
| 18、統計管理 | 統計報表審核的有效性 | 有效性 | 外部相關(guān)接收單 位 | 加減分法 | ||
| 統計報表的編制及時(shí)性和準確性 | 及時(shí)性、準確性 | 外部相關(guān)接收單 位 | 加減分法 | |||
| 19、投融資管理 | 投資方案的財務(wù)評價(jià)有效性 | 有效性 | 分管領(lǐng)導 | 加減分法 | ||
| 融資渠道的合理性 | 合理性 | 分管領(lǐng)導 | 加減分法 | |||
| 20、體系管理 | 質(zhì)量改進(jìn)（糾正整改通知）實(shí)施完成率 | 已改進(jìn)的項目數÷應完成改進(jìn)項目數×100% | 無(wú) | 百分比法 | ||
| 提出弱項改進(jìn)項目 | 各單位經(jīng)統計分析提出主要缺陷改進(jìn)項目1-2項 | 無(wú) | 等級評價(jià)法 | |||
| 內審不符合項 | 通過(guò)驗證認可的項目數÷不符合項目總數×100% | 無(wú) | 百分比法 | |||
| 管理評審改進(jìn)措施計劃完成率 | 實(shí)際改進(jìn)數÷管理評審改進(jìn)措施計劃數×100% | 無(wú) | 百分比法 | |||
| 21、其它指標 | 工作計劃完成情況 | 分管領(lǐng)導對周期內部門(mén)的工作計劃完成情況評價(jià) | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 臨時(shí)工作任務(wù)完成情況 | 分管領(lǐng)導對周期內部門(mén)臨時(shí)工作任務(wù)完成情況評價(jià) | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 年度資料整理歸檔完整性與及時(shí)性 | 按相關(guān)制度規定，以提交信息管理部歸檔不完整或不及時(shí)情況分析評價(jià) | 廠(chǎng)長(cháng)辦公室 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 資料保密工作有效性 | 按相關(guān)制度規定，以泄密造成的后果分析評價(jià) | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 與本門(mén)職責相關(guān)的培訓完成情況 | 及時(shí)性、有效性 | 人力資源部 | 加減分法 | |||
| 用款計劃申報的及時(shí)性 | 以用款計劃不及時(shí)申報分析評價(jià) | 財務(wù)部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 客戶(hù)層面 | 客戶(hù)滿(mǎn)意度 | 內部客戶(hù)滿(mǎn)意度 | 接受民主測評的相關(guān)部門(mén)對被測評部門(mén)所提供服務(wù)的滿(mǎn)意度 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 外部客戶(hù)滿(mǎn)意度 | 銀行、稅務(wù)、工商滿(mǎn)意度調查 | 外部客戶(hù) | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 學(xué)習成長(cháng)面 | 1、員工培訓 | 部門(mén)培訓計劃完成率 | 部門(mén)培訓實(shí)際完成情況÷計劃 完成量×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 |
| 上崗培訓合格率 | 上崗培訓合格人數+新上崗人數（含新進(jìn)公司、轉崗人員、一專(zhuān)多能的總人數）×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 | ||
| 特殊崗位持證上崗率 | 學(xué)歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數÷部門(mén)全部人數×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 | ||
| 培訓覆蓋率 | 被采納的創(chuàng )新建議數量÷部門(mén)建議總數量）×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 | ||
| 多技能崗位員工比率 | 多技能崗位員工÷各技能崗位員工總數 | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 | ||
| 2、員工滿(mǎn)意 | 滿(mǎn)意度 | 調查結果滿(mǎn)意的總人數÷接受員工滿(mǎn)意度調查的總人數×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 百分比法 | |
| 員工滿(mǎn)意度調查覆蓋率 | 接受員工滿(mǎn)意度調查的總人數÷員工總數×100% | 人力資源部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 3、員工成長(cháng) | 年度內學(xué)歷或職業(yè)資格或 技能提高的員工比率 | 學(xué)歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數÷部門(mén)全部人數X100% | 人力資源部 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 4、技術(shù)革新、管理創(chuàng )新的 數量和質(zhì)量 | 被采納的技術(shù)革新、管理創(chuàng )新的數量 | 被采納的創(chuàng )新建議數量÷部門(mén)建議總數量）×100% | 廠(chǎng)長(cháng)辦公室、技 術(shù)工藝室 | 無(wú) | 加減分法 | |
| 被采納的技術(shù)革新、管理創(chuàng )新的質(zhì)量 | 按相關(guān)制度規定評價(jià)的技術(shù)革新、管理創(chuàng )新的效果 | 廠(chǎng)長(cháng)辦公室、技 術(shù)工藝室 | 無(wú) | 等級評分法 | ||
| 5、部門(mén)建設 | 團隊精神 | 以分管領(lǐng)導對部門(mén)的總體評價(jià)為標準 | 分管領(lǐng)導 | 無(wú) | 等級評價(jià)法 | |
| 部門(mén)員工遵章守紀 | 以實(shí)際違反情況統計評價(jià) | 人力資源部 | 無(wú) | 等級評價(jià)法 | ||
| 部門(mén)員工績(jì)效考核及時(shí)性 | 以不及時(shí)次數統計評價(jià) | 人力資源部 | 無(wú) | 加減分法 | ||
| 部門(mén)制度的完善及執行情況 | 按發(fā)現未根據外部相關(guān)標準、法律法規的規定進(jìn)行及時(shí)修訂或違規執行的次計扣分數 | … | … | … | ||
